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佳隆股份:控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

  广东佳隆食品股份有限公司
    控股股东及其他关联方
 占用资金情况的项审计说明
信会师报字[2020]第 ZI10272 号
         关于对广东佳隆食品股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明

                                               信会师报字[2020]第 ZI10272 号


广东佳隆食品股份有限公司全体股东:

      我们审计了后附的广东佳隆食品股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。

    一、 管理层对汇总表的责任

    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

                        专项审计说明 第 1 页
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见

    我们认为,贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是广东佳隆食品股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东佳隆食品
股份有限公司 2019 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。




    立信会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师:




                                               中国注册会计师:



             中国上海                           2020 年 4 月 27 日




                        专项审计说明 第 2 页
          附件           广东佳隆食品股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                单位:万元
                                                占用方与上市                                 2019 年度占用   2019 年度占用
                                                               上市公司核算   2019 年期初                                      2019 年度偿还   2019 年期末      占用形
      非经营性资金占用         资金占用方名称   公司的关联关                                 累计发生金额    资金的利息(如                                                  占用性质
                                                               的会计科目     占用资金余额                                     累计发生金额    占用资金余额     成原因
                                                    系                                       (不含利息)        有)
现大股东及其附属企业
            小计
前大股东及其附属企业
            小计
            总计
                                                往来方与上市                                 2019 年度往来   2019 年度往来
                                                               上市公司核算   2019 年期初                                      2019 年度偿还   2019 年期末往    往来形
      其他关联资金往来         资金往来方名称   公司的关联关                                 累计发生金额    资金的利息(如                                                  往来性质
                                                               的会计科目     往来资金余额                                     累计发生金额     来资金余额      成原因
                                                    系                                       (不含利息)        有)
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
            总计




              法定代表人:________         主管会计工作负责人:________          总会计师(或财务总监):________             会计机构负责人(会计主管人员):________




                                                                                情况汇总表 第 1 页

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